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《营运资本管理》20春期末考试-00001
试卷总分:100
一、单选题 (共 15 道试题,共 30 分)
1.()是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等
A.预付款项
B.现金
C.存货
D.短期投资
答案:A
2.现金的()是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益
A.交易动机
B.转换成本
C.持有成本
D.短缺成本
答案:C
3.( )是在顾客提前付款时给予的优惠。
A.订货点
B.现金折扣
C.折扣期限
D.信用期限
答案:B
4.以下不是按照实物形态划分流动资产的有()
A.生产领域流动资产
B.现金
C.短期投资
D.存货
5.某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,资金成本率为10%,则应收账款的机会成本为()万元。
A.5.56
B.6.67
C.3.74
D.6.11
6.存货的经济批量模型中没有考虑的成本是( )。
A.机会成本
B.订货成本
C.采购成本
D.储存成本
7.()是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。
A.担保借款
B.应付账款
C.信用借款
D.票据贴现
8.()是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法
A.产成品评估的成本法
B.产成品评估的市场法
C.在产品评估的成本法
D.在产品评估的市场法
9.( )是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。
A.国内融资券
B.经纪人代销的融资券
C.直接销售的融资券
D.非金融企业的融资券
10.()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行,贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。
A.长期借款
B.信用借款
C.票据贴现
D.担保借款
11.除()外均属于银行短期借款
A.信用借款
B.担保借款
C.长期借款
D.票据贴现
12.确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型。
A.逐批测试法
B.成本分析模型
C.米勒一欧尔现金管理模型
D.存货模型
13.以下不属于现金成本的是()
A.持有成本
B.交易动机
C.转换成本
D.短缺成本
14.()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票
A.大额可转让定期存单
B.混合短期投资工具
C.政府债券
D.商业票据
15.现金的()是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失
A.交易动机
B.持有成本
C.短缺成本
D.转换成本
二、多选题 (共 10 道试题,共 20 分)
16.下列各项中,属于控制支出方法的有()。
A.运用“浮游量”
B.控制支出时间
C.工资支出模式
D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
17.商业信用控制包括()。
A.信息系统的监督
B.应付账款余额控制
C.道德控制
D.短期融资券
18.下列各项中,属于存货控制方法的是()。
A.归口分级控制
B.催收
C.适时制
D.ABC分类管理
19.营运资金周转数额的多少,受下列()因素影响。
A.现金循环周期
B.偿债风险
C.收益要求
D.成本约束
20.流动负债以形成情况为标准,可以分为()。
A.应付金额确定的流动负债
B.应付金额不确定的流动负债
C.自然性流动负债
D.人为性流动负债
21.用存货模式分析最佳现金持有量时,应予考虑的成本费用项目有()。
A.现金管理费用
B.现金与有价证券的转换成本
C.持有现金的机会成本
D.现金短缺成本
22.下列关于流动资产特点的表述,正确的有( )。
A.流动性差
B.流动性强
C.周转速度快
D.形态多样性
23.用成本分析模式确定最佳现金持有量时,持有现金的相关成本包括()。
A.机会成本
B.转换成本
C.管理成本
D.短缺成本
24.信用政策的内容包括()。
A.信用标准
B.信用条件
C.订货点
D.收账政策
25.下列各项中,属于加速收款方法的有( )。
A.集中银行
B.锁箱系统
C.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行
D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
三、判断题 (共 10 道试题,共 20 分)
26.企业控制应收账款的最好方法是拒绝向具有潜在风险的客户赊销商品。
27.按照复利计算利息,短期借款人实际负担负担的利率要高于名义利率。
28.应收账款的评估主要涉及账面价值确定,不需要考虑坏账损失。
29.冒险的筹资组合的成本较高,但风险较小。
30.流动资产评估通常需要以其综合获利能力进行综合性价值评估。
31.信用标准是客户获得企业商业信用所应具备的最低条件,通常以预期的坏账损失率表示。
32.用存货模式分析最佳现金持有量时,应予考虑的成本费用包括项目有持有现金的机会成本和短缺成本。
33.企业现金管理的目的首先是使得现金获得最大的收益,其次才是保证日常生产经营业务的现金需求。
34.通常企业存货需要量与企业生产及销售的规模成正比,与存货周转一次所需天数成反比。
35.通常营运资金越多,企业的违约风险越小,举债融资能力就强。
四、计算题 (共 1 道试题,共 5 分)
36.1.某公司的账龄分析表如下表所示。假设账龄在0-30天的应收账款的账龄为15天，账龄在30-60天的应收账款的账龄为45天，账龄在60-90天的应收账款的账龄为75天。
{图}
要求：计算该公司应收账款的平均账龄。
五、简答题 (共 1 道试题,共 5 分)
37.简述现金管理的内容。
六、名词解释 (共 4 道试题,共 20 分)
38.现金预算
39.集中银行
40.筹资组合
41.保守的筹资组合策略
