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[东北财经大学]东财《内部控制与风险管理X》综合作业
试卷总分:100    得分:100
第1题,沟通按照其渠道可以分为(　　)。
A、自下而上沟通、自上而下沟通
B、单向沟通、双向沟通
C、内部沟通、外部沟通
D、正式沟通、非正式沟通
正确答案:


第2题,作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是（  ）。
A、预算编制
B、预算执行
C、预算控制
D、预算考核
正确答案:B


第3题,适用于应对某种特定风险所知的损失概率和损失程度相当大的策略是(　　)。
A、风险规避
B、风险转移
C、风险降低
D、风险承受
正确答案:


第4题,在处理“三重一大”的过程中,企业应该(　　)。
A、由董事长或总经理个人单独进行决策
B、以个别征求意见等方式进行决策
C、紧急情况下可以由个人或少数人临时决定,事后无需向上级报告
D、实行集体决策审批或者联签制度
正确答案:


答案来源：（www.）,下列风险中,可以分散的是(　　)。
A、宏观经济形势变动
B、经营风险
C、税制改革
D、会计准则改革
正确答案:


第6题,股东经过委托代理链对企业进行管理,那么委托代理的核心是(　　)。
A、明确责任
B、加强监督
C、适当授权
D、薪酬分配
正确答案:C


第7题,下列各项中,属于资产保护目标的是(　　)。
A、保护资产的完整性
B、实现利润的最大化
C、执行控制完成
D、执行授权批准制度
正确答案:


第8题,某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于(　　)。
A、经营预算
B、资本预算
C、结果预算
D、现金收支预算
正确答案:


第9题,书面沟通的优点是(　　)。
A、规范、信息传递准确度高、信息传递范围广、有据可查、便于保护
B、为了形式规范而耗用较长的时间导致成本效益不对等
C、反馈性强并且反馈机制灵敏
D、安全性高
正确答案:


答案来源：（www.）,内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（　　）要素。
A、控制环境
B、风险评估
C、会计系统
D、控制程序
正确答案:


第11题,授权的形式有多种,最好的形式是(　　)。
A、面谈
B、电子邮件
C、电话
D、书面
正确答案


答案来源：（www.）,在预算控制中作为最高预算控制主体的是(　　)。
A、董事会
B、预算管理委员会
C、预算管理工作机构
D、预算责任中心
正确答案:


第13题,内部监督的意义不包括(　　)。
A、内部监督可以节约企业运营成本
B、内部监督以内部环境为基础,并与内部环境有极强的互动关系
C、内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统
D、内部监督离不开信息与沟通的支持
正确答案:


第14题,内部环境是企业实施内部控制的基础,在内部环境的诸多方面中,重中之重的是(　　)。
A、治理结构
B、机构设置及权责分配
C、内部审计
D、人力资源政策
正确答案:A


答案来源：（www.）,分别设置不同层次的管理人员及由各专业人员组成的管理团队,针对各项业务功能行使决策、计划、执行、监督、评价的权利并承担相应的义务,是保证业务顺利开展的支撑平台,这指的是企业(　　)。
A、内部机构
B、治理结构
C、管理机构
D、董事会
正确答案:A


第16题,内部机构的设计是组织架构设计的关键环节。内部结构的设计应满足的要求包括(　　)。
A、明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制
B、企业应当对各机构的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系
C、企业应当制定组织结构图、业务流程图、岗(职)位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责
D、企业对机构的职能无需进行科学合理的分解，而是要体现不相容岗位相分离原则，努力识别出不相容职务
E、对于不相容的职务企业可以不进行分解，派一个人兼任即可
正确答案:


第17题,内部监督的程序包括(　　)。
A、建立健全内部监督制度并制定内部控制缺陷标准
B、制定内部控制缺陷标准
C、实施监督
D、记录和报告内部控制缺陷
E、内部控制缺陷整改
正确答案:


第18题,具体而言，上市公司治理结构设计应重点关注的方面包括(　　)。
A、独立董事制度的设立
B、董事会专业委员会的设置
C、设立董事会秘书
D、国有资产监督管理机构
E、监事会的设置
正确答案:


第19题,企业可选择的风险应对策略有(　　)。
A、风险规避
B、风险降低
C、风险忽略
D、风险分担
E、风险承受
正确答案:B,C,D


答案来源：（www.）,在信息系统运行与维护阶段，安全管理的关键风险点包括(　　)。
A、硬件设备分布物理范围广，种类繁多，安全管理难度大，可能导致设备生命周期短
B、业务部门信息安全意识薄弱，对系统和信息安全缺乏有效的监管手段
C、对各种计算机病毒防范清理不力，导致系统运行不稳定甚至瘫痪
D、缺乏对信息系统操作人员的严密监控，可能导致舞弊和利用计算机犯罪
E、对系统程序的缺陷或漏洞安全防护不够，导致遭受黑客攻击,造成信息泄露
正确答案:


第21题,运营分析控制的方法主要有(　　)。
A、比率分析法
B、趋势分析法
C、因素分析法
D、综合分析法
E、比较分析法
正确答案:


第22题,目前,在实践中得到普遍应用的绩效考评模式主要有(　　)。
A、会计基础绩效考评模式
B、非财务绩效考评模式
C、经济基础绩效考评模式
D、战略管理绩效考评模式
E、成本基础绩效考评模式
正确答案:


第23题,日常监督的监督主体包括(　　)。
A、管理层
B、单位(机构)
C、内部控制机构
D、内部审计机构
E、外部审计机构
正确答案:


第24题,内部控制的要素包括(　　)。
A、内部环境
B、风险评估
C、控制活动
D、信息与沟通
E、内部监督
正确答案:


答案来源：（www.）,合同业务的一般流程分为的两个阶段包括(　　)。
A、合同订立
B、合同审批
C、合同履行
D、合同结算
E、合同解除
正确答案:A,C


第26题,会计系统控制的内容包括(　　)。
A、会计政策选择
B、会计估计确定
C、会计档案保管控制
D、组织和人员控制
E、建立会计岗位制度
正确答案:


第27题,下列各项中，属于企业业务层面目标的有(　　)。
A、经营目标
B、资产目标
C、战略目标
D、报告目标
E、合规目标
正确答案:


第28题,内部控制的目标有(　　)。
A、合规目标
B、资产安全目标
C、报告目标
D、经营目标
E、战略目标
正确答案:


第29题,治理结构可以分为 (　　)。
A、决策机构
B、执行机构
C、管理机构
D、监督机构
E、生产机构
正确答案:


答案来源：（www.）,企业履行社会责任应关注的主要风险包括 (　　)。
A、安全生产措施不到位,责任不落实,可能导致企业发生安全事故
B、产品质量低劣,侵害消费者利益,可能导致企业巨额赔偿、形象受损,甚至破产
C、环境保护投入不足,资源耗费大,造成环境污染或资源枯竭,可能导致企业巨额赔偿,缺乏发展后劲,甚至停业
D、促进就业和员工权益保护不够,可能导致员工积极性受挫,影响企业发展和社会稳定
E、企业承担过多社会责任,影响企业的正常经营
正确答案:


第31题,企业A要制定本企业的发展战略，它要做的工作有(　　)。
A、建立和健全发展战略制定机构
B、分析评价影响发展战略的因素
C、科学制定发展战略
D、保证发展战略的实施
E、将发展战略分解成各个部门的目标
正确答案:


第32题,2004年9月，COSO根据萨班斯法案要求，颁布企业风险管理整合框架，该框架的构成要素包括（　　）。
A、内部环境、目标设定
B、事项识别、风险评估
C、风险应对、控制活动
D、信息与沟通、监控
E、控制环境、监督
正确答案:A,B,C,D


第33题,内部信息传递至少包括(　　)。
A、信息输入阶段
B、信息输出阶段
C、信息形成阶段
D、信息使用阶段
E、信息分析阶段
正确答案:


第34题,属于《企业内部控制基本规范》第四条规定的企业建立与实施内部控制的原则有（ ）。
A、全面性原则
B、重要性原则
C、成本效益原则
D、适应性原则
E、制衡性原则
正确答案:


第35题,提供信息带来的可计量收益包括(　　)。
A、增加营业收入
B、降低人工成本、降低物料成本
C、改善产品质量
D、提高生产能力
E、降低管理费用、提高资金周转率
正确答案:


第36题,与业务相关，偶尔赠送非政府雇员的价值较低的商业礼物的做法是可以接受的，就算未得到道德委员会事先批准，也是可以的。(    )
T、对
F、错
正确答案:


第37题,在信息系统规划期项目启动阶段,可以先制订一个较为原则性的项目计划,确定项目主要内容和重大事项,然后根据项目的大小和性质以及项目进展情况进行调整、充实和完善。(　　)
T、对
F、错
正确答案:


第38题,不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。 (　　)
T、对
F、错
正确答案:


第39题,完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障,有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。
T、对
F、错
正确答案:


第40题,经营环境分析最常用的工具是五力分析模型,用以确定企业在行业中的竞争优势和行业可能达到的最终资本回报率。(　　)
T、对
F、错
正确答案: