形考任务一
试卷总分:100 得分:100
1.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（ ）要素。
A.控制环境
B.风险评估
C.会计系统
D.控制程序
2.2002年美国国会通过的萨奥法案第404条款及相关规定采用的是( ）。
A.内部控制体系
B.内部控制结构
C.内部控制整合框架
D.企业风险管理整合框架
3.对内部控制是一种全员控制理解错误的是( ）。
A.内部控制强调全员参与,人人有责
B.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识
C.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应责任
D.被动地遵守内部控制的相关规定
4.下列内部控制目标中,属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（ ）。
A.资产安全目标
B.提高经营的效率和效果目标
C.经营管理合法合规目标
D.促进企业实现发展战略目标
5.内部控制适应性原则的理论依据是（ ）。
A.最优化理论
B.行为科学理论
C.需要层次理论
D.权变理论
6.在内部控制五要素之间的关系中,处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是（ ）。
A.内部环境
B.内部监督
C.控制活动
D.信息与沟通
7.下列内部环境因素中起保障性作用的是（ ）。
A.企业文化
B.内部审计
C.人力资源政策
D.公司治理结构
8.企业按产品、客户、地区等来设立事业部，每一个事业部都是一个有相当自主权的利润中心，独立地进行日常经营决策，各事业部都相当于一个U型企业的组织结构是（ ）。
A.U型结构
B.M型结构
C.H型结构
D.矩阵型结构
9.国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是（ )。
A.股东大会
B.董事会
C.总经理
D.国有资产监督管理机构
10.在内部资源的分析中,对企业现有资源的数量和利用效率，以及资源的应变能力等方面的分析是（ ）。
A.企业资源分析
B.企业能力分析
C.核心竞争力分析
D.企业资金结构分析
11.审计战略委员会的发展战略建议方案应提交给（ ）。
A.股东大会
B.董事会
C.监事会
D.总经理
12.为企业提供精神支柱,提升企业的核心竞争力,还可以为内部控制有效性提供有力保证是的（ ）。
A.企业的规章制度
B.企业文化
C.管理层的管理理念
D.管理者与员工的关系
13.下列各项中,企业的终极目标是( ）。
A.报告目标
B.战略目标
C.经营目标
D.合规目标
14.下列指标中，属于成长性业绩目标的是（ ）。
A.资本利润率
B.销售利润率
C.利润增长率
D.成本降低率
15.风险分析的核心内容是（ )。
A.风险发生的可能性
B.风险影响程度
C.风险函数
D.B两者均是
16.下列属于内部控制整合框架中提出的目标是( ）。
A.战略目标
B.经营目标
C.报告目标
D.合规目标
E.发展目标
17.属于《企业内部控制基本规范》第四条规定的企业建立于实施内部控制的原则有（ ）。
A.全面性原则
B.重要性原则
C.成本效益原则
D.适应性原则
E.制衡性原则
18.以下对内部控制的理解错误的是( )。
A.内部控制对上市公司来说是必须的
B.内部控制就是单纯的内部会计控制
C.内部控制就是内部牵制
D.内部控制并不是越严格越好
E.内部控制制定后，可以一成不变
19.组织架构的设计原则包括( ）。
A.符合法律法规要求
B.符合发展战略要求
C.符合管理控制要求
D.符合内外环境要求
E.符合公司章程要求
20.下列各项中，属于平衡计分卡法测评的维度有( )。
A.财务层面
B.客户层面
C.内部运营层面
D.外部环境层面
E.学习与成长层面
21.内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。
22.我国内部控制规定起步的标志是１９８５年１月颁布的《中华人民共和国会计法》。
23.内部控制的覆盖范围广泛,涵盖企业所有的业务和事项，包括每个层级和环节。
24.内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。
25.在内部控制的五个要素中，内部监督在最高部，这表示内部监督是针对内部控制其他要素的,是自上而下的单向检查，是对内部控制的质量进行评价的过程。
26.完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障,有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。
27.发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的中长期发展目标和战略规划。
28.社会责任只会增加企业的负担不会给企业带来任何经济利益。
29.可能导致并购重组失败的一个重要原因是忽视企业间的文化差异和理念冲突。
目标设定是企业风险评估的起点，是风险识别、风险分析和风险应对的前提。
形考任务二
试卷总分:100 得分:100
1.并不消灭风险源,只是风险承担主体发生改变的风险应对策略是（ )。
A.风险转移
B.风险规避
C.风险降低
D.风险承受
2.不相容职务分离控制的核心是（ ）。
A.各司其职
B.各负其责
C.协调合作
D.内部牵制
3.针对“三重一大"的处理过程,企业应该（ ）。
A.由董事长或总经理个人单独进行决策
B.以个别征求意见等方式进行决策
C.紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告
D.实行集体决策审批或者联签制度
4.明确所有的日常经营活动如销售、采购、生产等需要多少资源以及如何获得和使用这些资源的计划是（ ）。
A.资本预算
B.财务预算
C.经营预算
D.全面预算
5.作为全面预算的核心环节,关乎预算目标能否实现的关键是（ ）。
A.预算编制
B.预算执行
C.预算控制
D.预算考核
6.股东经过委托代理链对企业进行管理，那么委托代理的核心是（ ）。
A.明确责任
B.加强监督
C.适当授权
D.薪酬分配
7.某企业决定研发一种新产品，并要求财务部门编制预算，该预算属于（ ）。
A.经营预算
B.资本预算
C.注重结果
D.现金收支预算
8.常通过计算各指标来衡量偿债能力、盈利能力、运营能力和发展能力的营运分析方法是（ ）。
A.比较法
B.趋势分析法
C.比率法
D.综合分析法
9.内部传递的信息是否满足使用者的需要，取决于信息是否（ ）。
A.安全可靠
B.及时相关
C.有高价值
D.真实准确
10.信息系统的生命周期中最先形成的报告是（ ）。
A.系统规划报告、可行性项目建议书
B.系统分析报告
C.系统设计报告
D.系统说明书、使用说明书
11.信息系统开发时，系统测试阶段的任务是（ ）。
A.建立信息系统的物理模型
B.目标系统逻辑模型
C.编程和测试
D.用户需求分析
12.下列方式中，适用于特殊需求较少的企业，或者市场上已有成熟的商品化软件和系统实施方案的是（ ）。
A.业务外包方式
B.外购调试方式
C.自行开发方式
D.接受赠予
13.下列业务类型中，适合信息系统外包的是（ ）。
A.附加值较低、成本较高的非核心信心系统业务
B.附加值较低、成本较高的核心信息系统业务
C.附加值较高、成本较低的非核心信息系统业务
D.附加值较高、成本较低的核心信息系统业务
14.按渠道不同将沟通分为（ ）。
A.自下而上沟通、自上而下沟通
B.单向沟通、双向沟通
C.内部沟通、外部沟通
D.正式沟通、非正式沟通
15.内部信息沟通是（ ）。
A.在企业正式结构、层次系统进行的沟通
B.通过正式系统以外的途径进行的沟通
C.企业经营、管理所需的内部信息、外部信息在企业内部的传递与共享
D.企业与利益相关者之间信息的沟通
16.不相容职务主要包括（ ）。
A.授权
B.业务经办
C.会计记录
D.稽核检查
E.财产保管
17.一般来说，进行盘点清查的资产范围包括( ）。
A.库存现金
B.有价证券
C.固定资产
D.票据
E.存货
18.合同业务的一般流程分为（ )两个阶段。
A.合同订立
B.合同审批
C.合同履行
D.合同结算
E.合同解除
19.内部信息传递至少包括（ )。
A.信息输入阶段
B.信息输出阶段
C.信息形成阶段
D.信息使用阶段
E.信息分析阶段
20.外部沟通应重点关注的领域有（ ）。
A.企业与投资者和债权人的沟通
B.企业与客户的沟通
C.企业与供应商的沟通
D.企业与中介机构的沟通
E.企业与监督机构的沟通
21.一般而言，在对利润产生影响的各因素中，敏感性程度最低的是单价。
22.损失抑制是指在事故发生前，采取措施减少损失发生范围或损失程度的行为。
23.虽然资本的调度权按规定属于总会计师，但总经理可以直接通知出纳将资金借给其他企业。
24.小型企业因业务量较少，应适当合并减少部分岗位。出纳人员可适当兼任收入、费用、债券债务账目的登记工作。
25.资产清查一般要求采取定期清查和抽样调查相结合的形式，每个会计年度财务会计报告之前要进行一次全面的财产清查。
26.目前，国资委引入EVA对中央企业负责人的经营业绩进行考核，这是采用会计基础指标作为绩效考评指标的绩效考核模式。
27.传递的信息以不同形式或载体呈现，其中对于企业最为重要的、最普遍的信息传递形式就是内部报告。
28.《信息和相关技术的控制目标》（COBIT）是一个基于IT治理概念的、面向IT治理实现指南和审计标准，被认为是COSO框架的补充框架。
29.信息系统不相容职务涉及的人员可以分为三类：系统开发建设人员、系统管理和维护人员、系统操作使用人员。
终结性考核
试卷总分:100 得分:100
1.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（ ）要素。
A.控制环境
B.风险评估
C.会计系统
D.控制程序
2.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是( ）。
A.信息与沟通
B.监察
C.控制环境
D.控制活动
3.对内部控制是一种全员控制理解错误的是( ）。
A.内部控制强调全员参与,人人有责
B.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识
C.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应责任
D.被动地遵守内部控制的相关规定
4.内部控制适应性原则的理论依据是（ ）。
A.最优化理论
B.行为科学理论
C.需要层次理论
D.权变理论
5.下列内部环境因素中起保障性作用的是（ ）。
A.企业文化
B.内部审计
C.人力资源政策
D.公司治理结构
6.国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是（ )。
A.股东大会
B.董事会
C.总经理
D.国有资产监督管理机构
7.审计战略委员会的发展战略建议方案应提交给（ ）。
A.股东大会
B.董事会
C.监事会
D.总经理
8.下列各项中,企业的终极目标是( ）。
A.报告目标
B.战略目标
C.经营目标
D.合规目标
9.下列指标中，属于成长性业绩目标的是（ ）。
A.资本利润率
B.销售利润率
C.利润增长率
D.成本降低率
10.风险分析的核心内容是（ )。
A.风险发生的可能性
B.风险影响程度
C.风险函数
D.B两者均是
11.并不消灭风险源,只是风险承担主体发生改变的风险应对策略是（ )。
A.风险转移
B.风险规避
C.风险降低
D.风险承受
12.不相容职务分离控制的核心是（ ）。
A.各司其职
B.各负其责
C.协调合作
D.内部牵制
13.针对“三重一大"的处理过程,企业应该（ ）。
A.由董事长或总经理个人单独进行决策
B.以个别征求意见等方式进行决策
C.紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告
D.实行集体决策审批或者联签制度
14.作为全面预算的核心环节,关乎预算目标能否实现的关键是（ ）。
A.预算编制
B.预算执行
C.预算控制
D.预算考核
15.股东经过委托代理链对企业进行管理，那么委托代理的核心是（ ）。
A.明确责任
B.加强监督
C.适当授权
D.薪酬分配
16.下列不属于合同控制措施的是（ )。
A.同意归口管理
B.建立分级授权管理制度
C.限制接近
D.明确职责分工
17.常通过计算各指标来衡量偿债能力、盈利能力、运营能力和发展能力的营运分析方法是（ ）。
A.比较法
B.趋势分析法
C.比率法
D.综合分析法
18.内部传递的信息是否满足使用者的需要，取决于信息是否（ ）。
A.安全可靠
B.及时相关
C.有高价值
D.真实准确
19.下列方式中，适用于特殊需求较少的企业，或者市场上已有成熟的商品化软件和系统实施方案的是（ ）。
A.业务外包方式
B.外购调试方式
C.自行开发方式
D.接受赠予
20.内部信息沟通是（ ）。
A.在企业正式结构、层次系统进行的沟通
B.通过正式系统以外的途径进行的沟通
C.企业经营、管理所需的内部信息、外部信息在企业内部的传递与共享
D.企业与利益相关者之间信息的沟通
21.以下对内部控制的理解错误的是( )。
A.内部控制对上市公司来说是必须的
B.内部控制就是单纯的内部会计控制
C.内部控制就是内部牵制
D.内部控制并不是越严格越好
E.内部控制制定后，可以一成不变
22.下列各项中，属于平衡计分卡法测评的维度有( )。
A.财务层面
B.客户层面
C.内部运营层面
D.外部环境层面
E.学习与成长层面
23.企业设定业务层面目标需要经过( ）四个阶段。
A.设定业务层面目标
B.制定实现目标的战略规划
C.适时更新业务活动的目标
D.配置资源以保证业务层面目标顺利实现
E.分解业务目标并下达
24.不相容职务主要包括（ ）。
A.授权
B.业务经办
C.会计记录
D.稽核检查
E.财产保管
25.一般来说，进行盘点清查的资产范围包括( ）。
A.库存现金
B.有价证券
C.固定资产
D.票据
E.存货
26.内部信息传递至少包括（ )。
A.信息输入阶段
B.信息输出阶段
C.信息形成阶段
D.信息使用阶段
E.信息分析阶段
27.内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。
28.风险偏好和风险忍受度是在内部控制整合框架中提出来的。
29.内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。
30.提高经营的效率和效果目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。
31.经营环境分析最常用的工具是五力分析模型,用以确定企业在行业中的竞争优势和行业可能达到的最终资本回报率。
32.社会责任只会增加企业的负担不会给企业带来任何经济利益。
33.风险可能性分析的结果一般有五种，其中“可能”意味着在多数情况下可能发生。
34.资产清查一般要求采取定期清查和抽样调查相结合的形式，每个会计年度财务会计报告之前要进行一次全面的财产清查。
35.目前，国资委引入EVA对中央企业负责人的经营业绩进行考核，这是采用会计基础指标作为绩效考评指标的绩效考核模式。
36.战略管理绩效考评模式与会计基础绩效考评模式相比不仅考虑了债务成本，而且考虑了资本成本。
37.传递的信息以不同形式或载体呈现，其中对于企业最为重要的、最普遍的信息传递形式就是内部报告。
38.企业做决策时需要提供相关预测性的信息，信息越多越好，不用考虑传递成本等，因为信息无成本。
39.信息系统自行开发的需求分析阶段中，依据需求文档进行设计（含需求变更设计）前，应当评审其可行性，由需求提出人和编制人签字确认,并经业务部门与信息系统归口管理部门负责人审批。
40.信息系统不相容职务涉及的人员可以分为三类：系统开发建设人员、系统管理和维护人员、系统操作使用人员。
41.沟通是双向的，信息传递者在传递信息后任务并没有结束，还应积极从信息接受者那里获取反馈信息,以促进信息获取质量的改进和信息传递程序的优化。
30.沟通是双向的，信息传递者在传递信息后任务并没有结束，还应积极从信息接受者那里获取反馈信息,以促进信息获取质量的改进和信息传递程序的优化。
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