税法2022年秋学期在线作业1-0005

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 10 道试题,共 20 分)

1.()是指税务代理人在法定的权限和范围内，接受纳税人、扣缴义务人的委托，代为办理有关税务事宜的各项行为的总称。

A.税务代理

B.税款代缴

C.税款代收

D.税法代执行

2.钻石及钻石饰品的纳税环节自（）年1月1日起由生产环节、进口环节改为零售环节纳税。

A.2002

B.2003

C.2004

D.2005

3.纳税人进口应税消费品，应当自海关填发税款缴纳证的次日起()日之内缴纳税款。

A.7

B.10

C.15

D.30

4.不是我国目前已经制定的专门税收法律的是

A.《中华人民共和国海关法》

B.《中华人民共和国个人所得税法》

C.《中华人民共和国企业所得税法》

D.《中华人民共和国税收征收管理法

5.从价计征的税种中，计税价格不包含税款在内的，（）属于价外税。都是典型的价外税。

A.关税和增值税

B.流转税

C.所得税

D.财产税

6.税权的核心权能是（）。

A.停征权

B.开征权

C.减税权

D.免税权

7.（）是指为制止和纠正征税主体侵害纳税主体合法权益的行为，使纳税主体的合法权益获得补救而在法律上设计的一系列制度的总称。

A.税收救济法

B.税收管制法

C.税收管理法

D.税收协管法

8.不属于加重关税的有()

A.反补贴税

B.反倾销税

C.复合关税

D.报复关税

9.以下不属于税收法律责任特征的是（）

A.税收法律责任以违反税法义务、实施违法行为为归责的前提

B.税收法律责任是税收法律关系的相关主体在各种涉税活动中的责任

C.税收责任征税部门定

D.税收责任法定

10.我国目前调整土地与资源税的法律规范主要包括()、《耕地占用税暂行条例》、《土地增值税暂行条例》、《资源税暂行条例》等行政法规以及相应的实施细则。

A.《城镇土地使用税暂行条例》

B.《车船税暂行条例》

C.《房产税暂行条例》

D.《城市房地产税暂行条例》

二、多选题 (共 10 道试题,共 20 分)

11.完税凭证主要有以下几种()

A.税收完税证

B.税收专用或通用缴款书

C.汇总缴款书

D.印花税票

12.税法的规则性要素是税收法律规范的内部构成，从逻辑上看，由（）组成

A.假定条件

B.行为模式

C.法律后果

D.法律标准

13.税收效率包括税收的（）两种

A.社会效率

B.行政效率

C.经济效率

D.征收效率

14.税务代理具有以下不同于一般民事代理的特征()

A.主体资格的特定性

B.法律约束性

C.税收法律责任的不可转嫁性

D.有偿服务性

15.税务行政处罚的一般程序为()

A.立案与调查程序

B.告知与听证程序

C.审查程序

D.税务行政处罚决定

16.下列属于个人所得税的减税优惠的是()

A.残疾、孤老人员和烈属的所得

B.因严重自然灾害造成重大损失的

C.按照国家统一规定发给的补贴、津贴

D.其他经国务院财政部门批准减税的

17.以下项目中，目前使用5％税率征收营业税的有（）

A.网吧

B.图书资料借阅

C.台球

D.交通部门有偿转让的高速公路收费权

18.下列属于应计个人所得税的工资、薪金所得包括()

A.年终加薪

B.一般性奖金

C.职务工资

D.饭费补贴

19.纳税申报的方式有()

A.直接申报

B.间接申报

C.数据电文申报

D.邮寄申报

20.以纳税人经营规模大小以及会计核算是否健全为标准，将增值税的纳税人分为（）

A.其他纳税人

B.小规模纳税人

C.大规模纳税人

D.一般纳税人

三、判断题 (共 20 道试题,共 60 分)

21.某运输公司从事运输业务又对外修理汽车是混合销售行为。

22.关于法人居民身份的确认，较为常见的有法人登记注册地标准、总机构标准、实际管理和控制中心所在地标准、控股权标准以及主要营业所在地标准。

23.文化事业建设费的费率为3％

24.纳税人进口货物，不得抵扣任何进项税额。

25.所谓税目，就是税法规定的征税对象的具体项目，是征税的具体根据。

26.增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，因此要求增值税纳税人会计核算健全，并能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。

27.税收立法要根据纳税人的能力确定税负和税率，不能让纳税人的负担过重

28.对情节轻微、尚未构成犯罪的一般抗税行为，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金，并处拒缴税款1倍以上3倍以下的罚款。

29.购置已征车辆税的车辆，不再征收车辆购置税。

30.按期纳税的，营业税的起征点为月销售额200元-800元

31.税务机关采取强制执行措施时，可以由法定的税务机关以外的单位和个人行使。

32.扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2 000元以下的罚款；情节严重的，处2 000元以上5 000元以下的罚款。

33.违反税收征管法有关发票印制的规定，非法印制发票的，由税务机关销毁非法印制的发票，没收违法所得和作案工具，并处2000元以上5万元以下的罚款。

34.纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的纳税期限内缴纳税款。

35.财产税以征收范围为标准分类可分为一般财产税和特种财产税。

36.消费税是一种典型的间接税，无论在哪个环节征收，也无论实行价内税或价外税，消费品中所含消费税税款都会转嫁到消费者身上，由消费者负担。

37.征税机关不得自由转让税权和不得自由放弃税权

38.虚开、伪造和非法出售增值税专用发票，情节严重，构成犯罪的，《中华人民共和国刑法》的有关规定追究刑事责任。

39.课征增值税对纳税人的生产经营决策影响较小，不会扭曲市场资源的配置。

40.纳税人提交的证件和资料齐全且税务登记表的填写内容符合规定的，税务机关应当自收到申报之日起20日内审核并发给税务登记证件。

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