《营运资本管理》19秋期末考核-0001
一、单选题 (共 15 道试题,共 30 分)
1.信用条件“2/15,n/40”表示如果客户在开出发票后的15日内付款,就可以享受2%的
现金折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在()天内付清。
A.n
B.40
C.15
D.10
2.以下不属于生产领域流动资产的是()
A.辅助材料
B.原材料
C.低值易耗品
D.产成品
3.以下不属于现金的是()
A.银行存款
B.库存现金
C.存货
D.其他货币资金
4.账单中的“2/10, n/30”是一项( )。
A.收账政策
B.再订货点
C.信用标准
D.信用条件
5.()遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则
A.短期资金筹资
B.正常的筹资组合
C.冒险的筹资组合
D.保守的筹资组合
6.以下几项除()外均是控制支出的方法
A.运用“浮游量”
B.控制支出时间
C.工资支出模式
D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
7.某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次的订货
变动成本为400元,材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备为0。则达到经
济批量时储存成本为()元。
A.8000
B.3200
C.3000
D.1600
8.企业资产总额中流动资产和非流动资产各自占有的比例称为企业的()。
A.资本结构
B.资产组合
C.筹资组合
D.债务组合
9.除()外均是存货的主要类型
A.现金
B.在产品
C.原材料
D.产成品
10.()指发行人直接销售给最终投资者的融资券
A.金融企业的融资券
B.经纪人代销的融资券
C.直接销售的融资券
D.国内融资券
11.短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资。
A.4
B.3
C.2
D.1
12.()是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。
A.票据贴现
B.担保借款
C.应付账款
D.信用借款
13.以下哪项不是现金预算的制定步骤()
A.销售预测
B.估计现金流出量
C.估计现金流入量
D.估计存货量
14.以下几项除()外均是债权类流动资产
A.预付账款
B.应收账款
C.应收票据
D.固定资产
15.()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款
A.长期借款
B.票据贴现
C.担保借款
D.信用借款
二、多选题 (共 10 道试题,共 20 分)
16.下项各项中,属于现金的综合性控制手段的有()。
A.实行内部牵制制度
B.及时进行现金的清理
C.力争现金流入与流出同步
D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
17.在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是()。
A.收账费用增加
B.应收账款投资减少
C.平均收账期延长
D.坏账损失增加
18.存货归口分级控制的内容有()。
A.资金的归口管理
B.资金的分级管理
C.财务部门对存货资金实行统一管理
D.ABC分类管理
19.下列各项中,属于存货控制方法的是()。
A.适时制
B.归口分级控制
C.催收
D.ABC分类管理
20.下列各项中,属于银行短期借款的有()。
A.长期借款
B.票据贴现
C.担保借款
D.信用借款
21.下列各项中,属于信用条件的组成部分的有()。
A.订货点
B.现金折扣
C.折扣期限
D.信用期限
22.下列各项中,属于应收账款管理目标的有( )。
A.最大限度地提高应收账款投资的效益
B.尽可能降低投资的机会成本、坏账损失与管理成本
C.增加存货量
D.发挥应收账款强化竞争、扩大销售的功能
23.赊销在企业生产经营中所发挥的作用有()。
A.增加现金
B.减少存货
C.减少借款
D.促进销售
24.下列各项中,属于应收账款管理成本的有()。
A.账簿的记录费用
B.调查顾客信用情况的费用
C.收集各种信息的费用
D.坏账成本
25.下列各项中,属于流动资产的有()。
A.长期投资
B.短期投资
C.现金
D.存货
三、判断题 (共 10 道试题,共 20 分)
26.流动资产的账面价值基本可反映其现值。
27.采用保守的资产组合策略时,企业的投资报酬率较高但风险较大。
28.在以贴现利率方式贷款时,借款人的借款实际利率会低于名义利率。
29.用成本分析模式确定最佳现金持有量时,持有现金的相关成本包括现金持有成本和
现金转换成本。
30.通常营运资金越多,企业的违约风险越小,举债融资能力就强。
31.商业信用是企业之间基于金融机构为中介而产生的一种信用关系。
32.当企业面对两家或两家以上提供不同信用条件的供应商,应当选择放弃折扣的机会
成本较高的供应商。
33.企业现金管理的目的首先是使得现金获得最大的收益,其次才是保证日常生产经营
业务的现金需求。
34.企业的信用标准宽松,在增加销售的同时,会相应减少坏账损失和应收账款的机会
成本。
35.存货保险储备的水平由企业预计的最低日消耗量和最短收货时间确定。
四、计算题 (共 1 道试题,共 5 分)
36.某公司以贴现方式借入1年期贷款25万元，名义利率为8%。如果公司以分期付款方
式借入这笔贷款，分12个月等额偿还。
要求：分别计算以贴现方式和分期付款方式贷款的有效利率。
五、简答题 (共 1 道试题,共 5 分)
37.简述现金管理的内容。
六、名词解释 (共 4 道试题,共 20 分)
38.适时制管理
39.保守的筹资组合策略
40.信用标准
41.存货
