大工22秋《内部控制与风险管理》在线作业1

共20道题 总分：100分

一、单选题(共10题，50分)

1.代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是（）。

A、美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》

B、英国的《综合守则》

C、COSO委员会的《内部控制整合框架》

D、特恩布尔委员会的特恩布尔报告

2.相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。

A、新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴

B、新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素

C、提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度

D、对内部控制做了最权威的定义

3.专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（ ）。

A、内部牵制阶段

B、内部控制阶段

C、内部控制结构阶段

D、内部控制整合框架阶段

4.关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。

A、内部控制对控制目标的实现作用不大

B、企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响

C、内部控制无法作用于外部环境

D、内部控制本身也存在一定的局限性

5.公司的独立非执行董事由董事会提名，并由（）选举产生。

A、董事会

B、监事会

C、股东大会

D、董事长

6.()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。

A、人力资源政策

B、企业文化

C、治理结构

D、机构设置

7.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A、信息与沟通

B、监察

C、控制环境

D、控制活动

8.（），我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。

A、2006年6月6日

B、2006年9月28日

C、2006年7月15日

D、2008年6月28日

9.企业的风险管理在实现目标时，首先应该从企业()出发。

A、经营目标

B、报告目标

C、战略目标

D、合规性目标

10.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。

A、1992年

B、2002年

C、2003年

D、2004年

二、多选题(共5题，30分)

1.上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。

A、控股子公司

B、金融衍生品交易

C、关联交易 

D、对外担保

2.下列属于风险管理整合框架中提出的目标是（）。

A、战略目标

B、经营目标

C、报告目标

D、合规目标

3.内部控制的参与主体包括（）。

A、董事会

B、监事会

C、经理层

D、全体员工

4.内部控制整合框架中提出的目标有（）。

A、战略目标

B、经营目标

C、报告目标

D、合规目标

5.风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析()。

A、风险的动因

B、风险影响目标的路径

C、风险事件的表现

D、各类风险之间的相互关系

三、判断题(共5题，20分)

1.薪酬委员会每年至少召开2次例会。

A、错误

B、正确

2.专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。

A、错误

B、正确

3.《企业内部控制基本规范》强调了权责分派的知情与监督，提出通过编制内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置，明确权责分配，正确行驶职权。

A、错误

B、正确

4.公司重大投资的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。

A、错误

B、正确

5.人力资源政策应与相应的道德标准一致，对诚信以道德价值观规范的遵从是对员工评价的一项标准。

A、错误

B、正确

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