计分作业三（1-12章，满分100分，主观题需辅导教师评阅）

试卷总分:100  得分:100

一、单项选择题（每小题2分，共20）

1.根据财政法的定义和调整对象，以下哪一项不属于我国财政法的基本内容（ ）。

A.预算法律制度

B.财政收入法律制度

C.财政支出法律制度

D.证券发行法律制度

2.规定我国复式预算的编制办法和实施步骤的机构是（  ）。

A.全国人大

B.全国人大常委会

C.国务院

D.审计署

3.在下列预算程序中，（ ）是指对年度预算收支执行结果的会计报告，是国家管理预算活动的最后一道程序。

A.预算编制

B.预算审查

C.预算执行

D.决算

4.（  ）是指按照事权和支出责任划分属于地方事权，中央为帮助地方应对和处理影响区域大、影响面广的突发事件而设立的专项转移支付。

A.委托类专项

B.共担类专项

C.救济类专项

D.应急类专项

5.在我国的各类税收实体法中，有一类是流转税法（或称商品税法），它是指调整以流转额为征税对象的税收关系的法律规范的总称。以下哪一项属于流转税法？（  ）。

A.增值税法

B.烟叶税法

C.城市建设维护税法

D.个人所得税法

6.下列有关企业所得税的纳税主体的表述，哪一项是错误的（  ）。

A.企业所得税的纳税人是在我国境内的企业和其他取得收入的组织

B.我国对个人独资企业、合伙企业征收企业所得税

C.居民企业承担无限纳税义务,应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税

D.非居民企业负有限纳税义务,一般只就其来源于我国境内的所得纳税

7.（   ）是以应税消费品的流转额为征税对象的一种税。

A.消费税

B.个人所得税

C.资源税

D.印花税

8.2018年外国人汤姆来到中国，受聘为某外商投资企业经理，迄今一直居住在上海。根据我国《个人所得税法》，以下关于汤姆的描述中，错误的是？（   ）

A.汤姆属于居民纳税人

B.汤姆属于非居民纳税人

C.汤姆在中国某大学开设讲座获得的酬金应在中国缴纳个人所得税

D.汤姆在美国某杂志上发表文章获得的稿酬应在中国缴纳个人所得税

9.以下哪一项不属于中国人民银行的法定业务。（  ）

A.经理国库

B.编制预算草案

C.提供清算服务

D.对商业银行提供贷款

10.在我国制定和执行货币政策的银行是（  ）。

A.中国建设银行

B.中国人民银行

C.中国工商银行

D.中国银行

二、多项选择题（每小题3分，共15）

11.国债发行的主要方式包括（  ）。

A.承购包销

B.代销

C.公开招标

D.公开拍卖

12.根据我国《产品质量法》，生产者不得从事下列哪些行为（）。

A.限制董事、监事、高级管理人员的薪酬水平

B.限制向股东分红

C.限制业务范围

D.责令拍卖不良资产、转让保险业务

13.我国《政府采购法》规定的政府采购争议的解决途径包括（  ）。

A.询问

B.质疑

C.投诉

D.行政复议或诉讼

14.以下哪几项是中国人民银行禁止从事的业务？（ ）

A.禁止向银行业金融机构账户透支

B.禁止对政府财政透支

C.禁止向地方政府贷款

D.禁止向任何单位和个人提供担保

15.以下哪几项个人所得，可以免纳个人所得税（ ）。

A.财产租赁收入

B.军人的转业费、复员费、退役费

C.保险赔款

D.国债和国家发行的金融债券利息

三、名词解释（每小题5分，共20）

16.横向垄断协议行为

17.产品瑕疵责任

18.财政法

19.税率

四、简答题（每小题10，共30）

20.简述国债的形式特征。

21.简述《食品安全法》的适用范围。

22.根据《政府采购法》，简述并列举政府采购的方式。

五、案例分析题（15）

23.个体户黄某于2014年起开办了一个汽车修理部，当年应纳税营业额为5万元。同年6月，黄某历经十余年，呕心沥血写成自传体小说《奋斗之光》出版，获得稿酬3万元。但黄某的这些行为都没有进行纳税申报和税务登记，被税务机关查实后，对黄某作出了追缴税款的行政处理决定。黄某对处罚结果不服，认为以上收入皆是自己辛勤劳动所得，属于勤劳致富，税务机关不应对其征税，拒绝执行该行政处罚。试分析：（1）根据征税对象的性质和特点不同，我国现有税种可以分为哪几类？（6分）（2） 在本案中，黄某应缴纳哪几种税？（3分）（3）黄某拒绝缴纳税款的行为是否合法？黄某和税务机关若有争议，双方可以以采取哪些法律行为？（6分）

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