大工2211批次《内部控制与风险管理》考试在线作业3-00001

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

1.对内部控制无效性理解错误的是（）。

A.内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方

B.内部控制制度设计不够完整合理

C.在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行

D.因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施

2.下列不属于专项监督评价过程的主要措施和程序的是()。

A.调查问卷

B.计划

C.执行

D.报告和纠正措施

3.下列不属于日常监督对应的主要文档性记录的是()。

A.年度财务报告

B.财务分析报告

C.资产盘点报告

D.单独评价报告

4.不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。

A.决定技术方向

B.管理质量

C.管理变化

D.管理项目

5.内部控制缺陷报告对象不包括（）。

A.与该缺陷直接相关的责任单位

B.公司的经营情况

C.负责执行整改措施的人员

D.责任单位的上级单位

6.日常监督中的内部审计监督不包括（）。

A.制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等

B.对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议

C.根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督

D.对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督

7.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（）。

A.重大缺陷

B.重要缺陷

C.一般缺陷

D.严重缺陷

8.企业内部控制评价的主体是（）。

A.政府机关

B.会计师事务所

C.董事会或类似权力机构

D.财务部门

9.风险评价的标准不包括（）。

A.损失的范围

B.正常损失期望

C.可能的最大损失

D.最大可能损失

10.COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。

A.商业需要

B.公司决策

C.IT资源

D.IT流程

二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)

11.内部控制的一套严密、高效的闭环控制系统的因素包括（）。

A.内部监督

B.风险评估

C.信息与沟通

D.控制活动

12.内部控制水平与（）在1%的显著性水平下显著正相关

A.企业规模

B.上市公司成立年限

C.前三名董事长、董事薪酬总额情况

D.前三名总经理、副总经理薪酬总额情况

13.内部监督所需的相关的间接信息包括（）。

A.控制运行的统计数据

B.关键风险指标

C.关键绩效指标

D.行业同比数据

14.企业在内部控制评价报告中披露的内容包括（）。

A.董事会声明

B.内部控制评价工作的总体情况

C.内部控制评价的依据

D.内部控制缺陷及其认定

15.内部控制缺陷按其成因分为（）。

A.重大缺陷

B.运行缺陷

C.设计缺陷

D.一般缺陷

三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)

16.企业的内部控制和风险管理是一个持续动态的过程。

17.上市时间较短的上市公司整体内部控制水平劣于上市时间较长的公司。

18.明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。

19.IT治理并不意味着在公司内进行单独的活动，而是应该与公司治理有机结合。

20.监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由监事会承担。

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