大工2211批次《内部控制与风险管理》考试在线作业2-00001

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

1.（）是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。

A.风险规避

B.风险降低

C.风险分担

D.风险承受

2.招聘和晋升时进行背景调查是（）关注的要点。

A.信息

B.信息系统控制

C.信息披露

D.反舞弊

3.对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产管理业务的()。

A.经营目标

B.财务目标

C.合规目标

D.管理目标

4.下列不属于信息系统应用控制完整性要求的是（）。

A.所有的交易都经过处理，且只处理一次

B.不允许数据的重复录入和处理

C.例外情况的发现和解决

D.所有的数据是正确和合理的

5.下列风险评价方法中，属于风险管理单位对风险事故的频率或者伤害的严重程度进行评估的是（）。

A.检查表评价法

B.风险度评价法

C.优良可劣评价法

D.单项评价法

6.文件记录控制的核心是（）。

A.授权批准控制

B.不相容岗位控制

C.会计系统控制

D.会计报告控制

7.销售合同文本由（）拟定。

A.财务部门

B.采购部门

C.销售部门

D.人力资源部门

8.“薪资表”经主管核准交由会计登账后，员工的薪资由（）发放。

A.会计

B.出纳

C.财务主管

D.财务总监

9.下列不属于生产质量控制活动业务风险的是（）。

A.达不到质量要求而导致的客户投诉、退货、订单流失、销售下降等

B.达不到承诺的质量要求而导致被罚款

C.达不到承诺的质量标准而导致法律诉讼

D.达不到承诺的交货期导致法律诉讼

10.公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年（）以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各预算执行单位。

A.9月底

B.10月底

C.11月底

D.12月底

二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)

11.控制活动的措施对应的主要文档性记录包括（）。

A.财务分析报告

B.财务会计报告流程

C.内部审计报告

D.生产管理业务流程

12.公司在审查有关关联交易的合理性时，需仔细审核并慎重考虑的因素有（）。

A.交易标的的真实状况

B.关联交易应以合理的价格进行

C.交易方的诚信记录、资信状况、履约能力等情况

D.签订关联交易合同

13.下列属于信息报告的是()。

A.例行报告

B.实时报告

C.专题报告

D.综合报告

14.企业内的信息报告包括（）。

A.例行报告

B.实时报告

C.专题报告

D.综合报告

15.下列各项中，属于风险分析的基本流程的有()。

A.数据收集

B.技术方法选择

C.分析实施

D.数据存档

三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)

16.报告风险体现在报告所传递的信息的真实性、及时性、对象的适当性。

17.企业所面临的一切风险都是可以规避的。

18.信息系统总体控制无需关注最终用户操作。

19.沟通是双向的，信息传递者在传递信息后任务并没有结束，还应积极从信息接受者那里获取反馈信息，以促进信息获取质量的改进和信息传递程序的优化。

20.沟通是把信息提供给适当的人员，以便他们能够履行与经营、财务报告和合规相关的职责。

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