大工2211批次《内部控制与风险管理》考试在线作业1-00001

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

1.企业的风险管理在实现目标时，首先应该从企业()出发。

A.经营目标

B.报告目标

C.战略目标

D.合规性目标

2.（），我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。

A.2006年6月6日

B.2006年9月28日

C.2006年7月15日

D.2008年6月28日

3.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A.经营、财务报告及合规三个类别

B.经营、信息及合规三个类别

C.信息、财务报告及监察三个类别

D.经营、信息及监察三个类别

4.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A.信息与沟通

B.监察

C.控制环境

D.控制活动

5.（）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

A.董事会

B.监事会

C.经理层

D.董事长

6.监事会应当包括比例不低于（）的公司职工代表。

A.1/2

B.1/3

C.2/3

D.3/4

7.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。

A.治理结构

B.结构设置及权责分配

C.内部审计

D.人力资源政策

8.2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A.内部控制体系

B.内部控制结构

C.内部控制整合框架

D.企业风险管理整合框架

9.《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理重心更多地移向()。

A.风险管理

B.事项识别

C.风险组合

D.风险应对

10.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。

A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进

B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施

C.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序

D.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功

二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)

11.内部控制的目标有（）。

A.经营管理合法合规目标

B.资产安全目标

C.财务报告及相关信息真实完整目标

D.提高经营的效率和效果目标

12.风险识别的方法具体包括 （ ）。

A.风险清单法

B.流程图分析法

C.财务报表分析法

D.风险因素分析法

13.上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。

A.控股子公司

B.金融衍生品交易

C.关联交易

D.对外担保

14.董事会专门委员会包括（）。

A.审计委员会

B.薪酬委员会

C.战略发展委员会

D.提名委员会

15.关于内部控制的定义，说法正确的有（）。

A.内部控制是一种全员控制

B.内部控制是一种全面控制

C.内部控制是一种全程控制

D.内部控制是由董事会实施的

三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)

16.人力资源政策应与相应的道德标准一致，对诚信以道德价值观规范的遵从是对员工评价的一项标准。

17.在风险应对中，《风险管理框架》确定了规避、降低、分担三类风险应对。

18.固有风险是在管理层应对风险之后企业仍然存在的风险。

19.专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。

20.公司会计政策前后各期需保持一致。

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