大工21秋《内部控制与风险管理》在线作业3-00001
试卷总分:100  得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是（）。
A.设置总会计师的大中型企业，应设置与其职权重叠的副职
B.对于重大的业务和事项，董事长可以单独进行决策
C.董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行
D.企业定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告

2.如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）。
A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.严重缺陷

3.在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。
A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的
B.与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果
C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施
D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果

4.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（）。
A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.严重缺陷

5.从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财务报告的重大错报指的是（）。
A.合规目标内部控制的有效性
B.资产目标内部控制的有效性
C.报告目标内部控制的有效性
D.经营目标内部控制的有效性

6.评价档案的保管一般由()部门负责。
A.财务
B.内部审计
C.税务
D.会计

7.不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。
A.审计工作汇报材料
B.审计意见书、审计决定书
C.单独评价规范
D.专项调查报告

8.不属于评价人员职责的是()。
A.根据公司制定的评价方法对控制点进行评价
B.出具评价报告
C.制定公司战略
D.保证工作底稿及评价报告的真实性和完整性

9.企业内部控制评价工作的起点是（）。
A.明确内部控制目标
B.制定内部控制评价方案
C.组成评价工作组
D.制定评价方法

10.内部控制评价工作底稿保存期为（）年。
A.1
B.3
C.5
D.7

二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)
11.专项监督评价过程的关注要点包括()。
A.评价计划的制定
B.评价活动的执行
C.评价报告和纠正措施
D.重视和配合内外部审计师提出的改善措施

12.内部监督的基本要求包括（）。
A.监督人员应具有独立性
B.监督人员应具有胜任能力
C.关注关键控制
D.监督人员应评估相应的风险水平

13.日常监督的具体方式包括（）。
A.获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证
B.数据记录与实物资产的核对
C.内外部审计定期提供建议
D.管理层对内部控制执行的监督

14.内部控制评价的内容主要包括（）。
A.内部环境评价
B.风险评估评价
C.控制活动评价
D.信息与沟通评价

15.专项监督需要重点关注的有（）。
A.高风险的项目
B.成本较高的项目
C.重要的项目
D.内部控制环境变化

三、判断题 (共 5 道试题,共 20 分)
16.为保证内部监督的客观性，内部监督应由独立于内部控制执行的机构进行内部监督。

17.新疆自治区的上市公司整体内部控制水平最低。

18.为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。

19.若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。

20.内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。