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东财《税法》单元作业二

试卷总分:100  得分:100

一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

1.甲公司2018年度通过某乡政府向该乡的一所小学捐赠50万元通过某县民政局向当地贫困人口捐赠100万元。已知当年利润总额为1000万元。则甲公司2018年度允许扣除的捐赠为（ ）。

A.132万元

B.100万元

C.150万元

D.50万元

答案:B

2.根据个人所得税法律制度的规定，个人所得税工薪费用基本减除标准为每月（ ）。

A.2000元

B.5000元

C.4800元

D.3500元

答案:B

3.根据企业所得税法律制度的规定，下列收入中，不属于“不征税收入”的是（ ）。

A.国债收入

B.行政事业性收费

C.财政拨款

D.政府性基金

答案:A

4.李某在一次有奖购物抽奖中，购买了1000元商品，中奖一台价值3000元的电视机。李某应缴纳个人所得税税额为（ ）。

A.600元

B.300元

C.200元

D.400元

答案:A

5.个人转让已购经济适用房在转让前实际发生的装修费用，可在房屋原值一定比例内扣除，该比例为（ ）。

A.20%

B.10%

C.15%

D.5%

答案:C

6.享受住房贷款利息专项附加扣除的时间为贷款合同约定开始还款的当月至贷款全部归还或贷款合同终止的当月，扣除期限最长不得超过规定时间，这个规定时间是（ ）。

A.120个月

B.180个月

C.240个月

D.300个月

7.根据企业所得税法律制度的规定，下列税金在计算企业应纳税所得额时不得从收入总额中扣除的是（ ）。

A.土地增值税

B.消费税

C.允许抵扣的增值税

D.城市维护建设税

8.根据个人所得税法律制度的规定，下列项目中，不属于工资薪金所得应税项目的是（ ）。

A.奖金

B.特殊工种补助

C.加班费

D.外聘讲学所得

9.根据个人所得税法律制度的规定，自行申报缴纳个人所得税的纳税人，当其在中国境内两处或两处以上取得应纳税所得额时，其纳税地点的选择应是（ ）。

A.收入来源地

B.选择其中一地

C.个人户籍所在地

D.税务局指定地

10.李某出版一部小说取得稿酬80000元，从中拿出20000元通过国家机关捐赠给受灾地区。李某捐赠税前扣除的比例是（ ）。

A.20%

B.15%

C.30%

D.12%

二、多选题 (共 5 道试题,共 25 分)

11.根据个人所得税法律制度的规定，下列人员属于个人所得税居民纳税义务人的有（ ）。

A.在中国境内有住所的个人

B.因工作需要被派往中国境外的中国公民

C.在中国境内无住所也不在中国境内居住的外籍人员

D.在中国境内无住所也不在中国境内居住的港澳台同胞

12.根据企业所得税法律制度的规定，下列利息收入中，不应缴纳个人所得税的有（ ）。

A.2008年10月9日起个人银行结算账户取得的利息

B.个人按规定缴付住房公积金而存入银行账户取得的利息

C.国债利息

D.国家发行的金融债券利息

13.根据个人所得税法律制度的规定，下列收入属于个人所得税征税项目的有（ ）。

A.劳务报酬所得

B.个体工商户生产经营所得

C.财产转让所得

D.工资、薪金所得

14.根据个人所得税法律制度的规定，职工个人取得按国家统一标准发放的下列收入项目中，免征个人所得税的有（ ）。

A.安家费

B.退休工资

C.退职费

D.离休工资及生活补助

15.根据个人所得税法律制度的规定，退休职工李某本月取得的下列收入中，不需缴纳个人所得税的有（ ）。

A.股票股利900元

B.杂志上发表文章的稿酬1000元

C.省政府颁发的科技进步奖80000元

D.退休工资1000元

三、判断题 (共 5 道试题,共 25 分)

16.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税。（ ）

17.某科技人员获得省政府颁发的科技发明奖4万元，他用其中的2万元通过希望工程支援了灾区一所小学，但2万元超过了奖金的30％，所以超过的部分缴纳个人所得税。（ ）

18.技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育，享受专项附加扣除的时间为取得相关证书的次年。（ ）

19.某演员应邀拍电视片获得酬金3万元，组织者代扣代缴了4800元的个人所得税。（ ）

20.对非居民纳税人来源于中国境内但支付地点在国外的所得，免征个人所得税。（ ）