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21秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103）《营运资本管理》在线作业
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)
1.( )指不用保证人做保证或没有财产作抵押,仅凭借借款人的信用而取得的借款。
A.担保借款
B.长期借款
C.信用借款
D.票据贴现
2.()是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系
A.银行短期借款
B.短期融资券
C.商业信用
D.流动负债
3.下列各项中,除( )外均是存货的成本。
A.储存成本
B.采购成本
C.订货成本
D.坏账成本
4.以下不属于企业筹资组合策略的是()
A.短期资金筹资
B.正常的筹资组合
C.冒险的筹资组合
D.保守的筹资组合
5.采用( )资产组合策略时,企业的投资报酬率一般较低,风险也较小。
A.适中的
B.保守的
C.冒险的
D.短期资金筹资
6.信用条件“2/15,n/40”表示如果客户在开出发票后的()日内付款,就可以享受2%的现金折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在40天内付清。
A.10
B.15
C.40
D.n
7.转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。
A.正
B.负
C.零
D.不相关
8.确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型。
A.逐批测试法
B.成本分析模型
C.米勒一欧尔现金管理模型
D.存货模型
9.()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务
A.应收账款
B.现金
C.存货
D.短期投资
10.除()外均属于担保借款
A.保证借款
B.抵押借款
C.信用借款
D.质押借款
11.某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次的订货变动成本为400元,材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备为0。则达到经济批量时储存成本为()元。
A.1600
B.3200
C.3000
D.8000
12.除()外均属于商业信用筹资的缺点
A.时间一般较短
B.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短
C.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转
D.限制少
13.( )是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量。
A.采购成本
B.订货点
C.经济批量
D.储存成本
14.以下几项除()外均是现金的综合性控制手段
A.力争现金流人与流出同步
B.实行内部牵制制度
C.及时进行现金的清理
D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
15.假定企业每月现金需要量为160000元,现金及有价证券的每次转换成本为30元,有价证券的月利率为0.6%,则该利用存货模型计算的企业最佳现金余额为()元。
A.80000
B.40000
C.20000
D.160000
16.现金的()是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失
A.交易动机
B.持有成本
C.短缺成本
D.转换成本
17.通常情况下,企业持有现金的持有成本()。
A.与现金余额成反比
B.与持有时间成反比
C.与有价证券的利息率成正比
D.是决策的无关成本
18.有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于()
A.保守的筹资组合
B.冒险的筹资组合
C.正常的筹资组合
D.短期资金筹资
19.()包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品
A.材料
B.在产品
C.应收账款
D.库存商品
20.()是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券
A.直接销售的融资券
B.金融企业的融资券
C.国内融资券
D.经纪人代销的融资券
21.( )是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。
A.国内融资券
B.经纪人代销的融资券
C.直接销售的融资券
D.非金融企业的融资券
22.因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的()。
A.机会成本
B.管理成本
C.坏账成本
D.短缺成本
23.( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求,通常以预期的坏账损失率作为判别标准。
A.信用条件
B.收账政策
C.确定订货点
D.信用标准
24.企业持有短期有价证券,主要是为了维持企业资产的流动性和()。
A.企业良好的信用地位
B.企业资产的收益性
C.正常情况下的现金需要
D.非正常情况下的现金需要
25.除()外均是存货的成本
A.采购成本
B.应收账款的机会成本
C.订货成本
D.储存成本
26.()是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等
A.长期投资
B.固定资产
C.存货
D.短期投资
27.制定信用政策不包括确定( )。
A.订货点
B.信用标准
C.信用条件
D.收账政策
28.短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资
A.1
B.2
C.3
D.4
29.关于短期融资券的分类不正确的是()
A.按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券
B.按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券
C.按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券
D.按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券
30.下列资产中,流动性最强、收益性最弱的是( )。
A.长期资产
B.现金
C.应收账款
D.存货
31.( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资,包括股票、债券、基金等。
A.长期投资
B.固定资产
C.存货
D.短期投资
32.某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,资金成本率为10%,则应收账款的机会成本为()万元。
A.5.56
B.6.67
C.3.74
D.6.11
33.企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的()
A.交易动机
B.补偿动机
C.投资动机
D.谨慎动机
34.下列各项中,除( )外均是应收账款的成本。
A.储存成本
B.机会成本
C.管理成本
D.坏账成本
35.以下不属于流通领域流动资产的是()
A.在产品
B.产成品
C.购销过程中的结算资金
D.购销过程中的货币资金
36.关于存货的功能表述不正确的是()
A.储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行
B.储存必要的产品，有利于企业固定资产投资
C.储备必要的产成品，有利于销售
D.适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产
37.()是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。
A.经济批量
B.再订货点
C.保险储备
D.数量折扣
38.以下几项除()外均是设立集中银行的优点
A.账单和货款邮寄时间可大大缩短
B.货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短
C.支票兑现的时间可缩短
D.花费较多
39.企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会,这属于现金的( )。
A.交易动机
B.补偿动机
C.投资动机
D.谨慎动机
40.()是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法
A.存货模型
B.逐批测试法
C.成本分析模型
D.米勒一欧尔现金管理模型
41.在允许缺货的情况下,经济订货批量是使()的进货批量。
A.订货成本与储存成本之和最小
B.订货成本等于储存成本
C.订货成本、储存成本与短缺成本之和最小
D.#订货成本等于储存成本与短缺成本之和
42.( )是指信用条件被违反时,企业采取的收账策略。
A.信用条件
B.收账政策
C.确定订货点
D.信用标准
43.下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是()。
A.机会成本
B.管理成本
C.坏账成本
D.短缺成本
44.企业资产总额中流动资产和非流动资产各自占有的比例称为企业的()。
A.资产组合
B.债务组合
C.筹资组合
D.资本结构
45.以下几项除()外均是控制支出的方法
A.运用“浮游量”
B.控制支出时间
C.工资支出模式
D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
46.出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金持有。
A.补偿动机
B.交易动机
C.谨慎动机
D.投资动机
47.在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是()。
A.坏账损失增加
B.应收账款投资增加
C.收账费用增加
D.平均收账期延长
48.( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内,变现或者运用的资产。
A.流动资产
B.固定资产
C.流动负债
D.长期投资
49.()是企业为顾客规定的最长付款时间
A.订货点
B.信用期限
C.折扣期限
D.现金折扣
50.以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是()
A.开设的中心越多，闲置的资金也越多
B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多
C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷
D.可以忽略开设集中银行的缺陷
