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西交《内部控制制度》在线作业
试卷总分:100    得分:100
第1题,内部控制适应性原则的理论依据是（   ）。
A、最优化理论
B、行为科学理论
C、需要层次理论
D、权变理论
正确答案:


第2题,将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（  ）。
A、比率法
B、趋势分析法
C、因素分析法
D、综合分析法
正确答案:


第3题,在内部控制五要素之间的关系中,处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是(     )
A、内部环境
B、内部监督
C、控制活动
D、信息与沟通
正确答案:


第4题,销售业务中收款环节存在的主要风险不包括（  ）。
A、结算方式选择不当
B、账款回收不力
C、销售业务会计记录和处理不及时
D、票据审撕凸芾聿簧
正确答案:


答案来源：（www.）,经常通过计算各种指标来衡量偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力的营运分析方法是（  ）。
A、比较法
B、趋势分析法
C、比率法
D、综合分析法
正确答案:


第6题,下列选项中不属于内部控制参与主体的是（  ）。
A、企业董事会
B、企业监事会
C、政府对企业进行审计的审计人员
D、企业全体员工
正确答案:


第7题,注册会计师对在审计过程中注意到的非财务报告内部控制缺陷如果是（），应当以书面形式与企业董事会和经理层沟通，提醒企业加以改进，但无需在内部控制审计报告中说明。
A、重要缺陷
B、重大缺陷
C、设计缺陷
D、运行缺陷
正确答案:


第8题,内部控制的最高目标,也是终极目标是( )
A、资产安全目标
B、财务报告及相关信息真实完整目标
C、提高经营的效率和效果目标
D、促进企业实现发展战略目标
正确答案:


第9题,内部控制的现实意义不包括（）
A、实施内部控制有助于提升企业管理水平
B、实施内部控制有助于降低企业的经营成本
C、实施内部控制有助于提{企业的风险防御能力
D、实施内部控制有助于维护社会公众的利益
正确答案:


答案来源：（www.）,一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（    ）。
A、重大缺陷
B、重要缺陷
C、一般缺陷
D、严重缺陷
正确答案:


第11题,信息系统开发时，系统实施阶段的任务是（  ）。
A、建立信息系统的物理模型
B、目标系统逻辑模型
C、编程和测试
D、用户需求分析
正确答案:


答案来源：（www.）,内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（  ）。
A、事前控制
B、制度设计、制度执行与监督评价
C、事中控制
D、事后控制
正确答案:


第13题,COSO著名的《内部控制--整合框架》是在（    ）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A、20世纪80年代
B、1992年
C、2002年
D、2004年
正确答案:


第14题,企业核心技术的创造者和维护者是（  ）。
A、股东
B、{管人员
C、专业技术人员
D、-般员工
正确答案:


答案来源：（www.）,下列内部环境因素中起保障性作用的是（   ）。
A、企业文化
B、内部审计
C、人力资源政策
D、公司治理结构
正确答案:


第16题,中央在国企推行"三重一大"制度中的"三重"不包括（  ）。
A、重大决策
B、重大政策变更
C、重大事项
D、重要人事任免
正确答案:


第17题,代表了成熟阶段的研究成果,堪称内部控制发展史上的里程碑的是(   )
A、美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》
B、英国《综合守则》
C、COSO委员会的《内部控制--整合框架》
D、特恩布尔委员会的特恩布尔
正确答案:


第18题,我国企业内部监督体系的构成不包括（
A、审计委员会
B、监事会
C、股东大会
D、内部审计机构
正确答案:


第19题,下列内部环境因素中起关键性作用的是（  ）。
A、企业文化
B、内部审计
C、人力资源政策
D、公司治理结构
正确答案:


答案来源：（www.）,以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是（  ）。
A、会计基础绩效考评模式
B、平衡计分卡绩效考评模式
C、经济基础绩效考评模式
D、战略管理绩效考评模式
正确答案:


第21题,在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（     ）。
A、经营、财务报告及合规三个类别
B、经营、信息及合规三个类别
C、信息、财务报告及监察三个类别
D、经营、信息及监察三个类别
正确答案:


第22题,在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（  ）。
A、信息与沟通
B、监察
C、控制环境
D、控制活动
正确答案:


第23题,专项监督的范围和频率的决定因素不包括（  ）。
A、内部控制环境的强弱
B、风险评估的结果
C、变化发生的性质和程度
D、日常监督的有效性
正确答案:


第24题,企业内部控制评价的主体是（）
A、政府机关
B、会计师事务所
C、董事会或类似权力机构
D、财务部门
正确答案:


答案来源：（www.）,下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是（）
A、逐步扩大企业的市场占有率
B、逐步将销售收入提高18%
C、在三年内使企业的市场占有率达到24%
D、实现规模经济，降低单位产品成本
正确答案:


第26题,通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（）
A、企业决策失误，导致并购不成功
B、董事、监事和高级管理人员舞弊
C、管理人员或技术人员纷纷流失
D、媒体负面新闻频现
正确答案:


第27题,为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）
A、企业的规章制度
B、企业文化
C、管理层的管理理念
D、管理者与员工的关系
正确答案:


第28题,内部控制适应性原则的理论依据是（   ）。
A、最优化理论
B、行为科学理论
C、需要层次理论
D、权变理论
正确答案:


第29题,内部控制的最高目标，也是终极目标是（  ）。
A、资产安全目标
B、财务报告及相关信息真实完整目标
C、提高经营的效率和效果目标
D、促进企业实现发展战略目标
正确答案:


答案来源：（www.）,对企业预算的执行情况进行日常监督和控制，收集相关信息并形成分析报告的是（  ）。
A、预算管理委员会
B、预算管理工作机构
C、各责任中心
D、各利润中心
正确答案:


第31题,注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表（  ）意见。
A、标准意见
B、带强调事项段的无保留意见
C、否定意见
D、无法表示意见
正确答案:


第32题,在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。
A、资产安全目标
B、提高经营的效率和效果目标
C、经营管理合法合规目标
D、促进企业实现发展战略目标
正确答案:


第33题,绩 效 考 评 系 统 的 评 价 主 体 主 要 是（
A、公司董事会和各级管理者
B、各级管理者
C、全体员工
D、各个部门
正确答案:


第34题,内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于（  ）。
A、内部控制人员的执行不力
B、内部控制的目标制定不合理
C、内部控制本身具有一定的局限性
D、内部控制制度有待完善
正确答案:


第35题,以下不属于经济增加值评价系统特点的是( )
A、注重资本增值
B、着眼长期发展
C、评价指标单一
D、指标计算相对简单
正确答案:


第36题,完善的内部环境对内部控制运行至关重要，同时通过内部控制的深入和创新，可以改善和优化内部环境。
A、错误
B、正确
正确答案:


第37题,内部控制从时间顺序上看,包括事前控制和事后控制
T、对
F、错
正确答案:F


第38题,合同控制就是企业在梳理合同管理的整个流程中，分析其中的关键风险点，采取一定的措施，将合同风险控制在企业可接受范围以内的整个过程。
A、错误
B、正确
正确答案:


第39题,内部控制的"全员控制"与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用是矛盾的。（）
A、错误
B、正确
正确答案:


第40题,内部控制的覆盖范围广泛,涵盖企业所有的业务和事项,包含每个层级和环节
T、对
F、错
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第41题,内部控制应当兼顾全面体现了内部控制的全面性原则，所以在实际工作中不需要突出重点。（  ）
A、错误
B、正确
正确答案:


第42题,提高经营的效率和效果目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。（）
A、错误
B、正确
正确答案:


第43题,组织架构、发展战略、人力资源属于内部环境应用指引内容，而合同管理、内部信息传递和信息系统属于控制业务类应用指引。（   ）
A、错误
B、正确
正确答案:


第44题,自下而上的方法是注册会计师识别风险、选择拟测试控制的基本思路。（）
A、错误
B、正确
正确答案:


第45题,内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。（）
A、错误
B、正确
正确答案:


第46题,口头沟通包括例行会议、专题会议、座谈会、讲座等形式。这种形式，沟通迅速、灵活且反馈及时，同时也可以非常好地保证了信息的完整性。
A、错误
B、正确
正确答案:


第47题,编制需求预算和采购预算、选择供应商、管理供应过程是采购业务的关键风险点。
A、错误
B、正确
正确答案:


第48题,企业可以通过SWT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。
A、错误
B、正确
正确答案:


第49题,对于自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告报出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，内部控制评价部门可以不予关注。
A、错误
B、正确
正确答案:


答案来源：（www.）,内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的三个目标和五个构成要素，这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。
A、错误
B、正确
正确答案: