[中国石油大学(华东)]《内部控制》2021年春季学期在线作业（一）
试卷总分:100    得分:100
第1题,注册会计师的责任是对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷，在内部控制审计报告中增加"非财务报告内部控制重大缺陷描述段"予以报露。
T、对
F、错
正确答案:


第2题,内部控制的"全员控制"与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用是矛盾的。
T、对
F、错
正确答案:


第3题,公司治理结构是构成内部环境的因素之一、包括股东（大）会、董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部机构及权责划分，发挥了基础性作用。
T、对
F、错
正确答案:


第4题,根据信息提供的预测性原则，提供给使用者的信息一定是真实的未来信息，才能作出与未来相关的确定的决策。
T、对
F、错
正确答案:


答案来源：（www.）,内部信息传递流程是根据企业生产经营管理的特点来确定的，虽然形式千差万别，但总有一个最优的方案。
T、对
F、错
正确答案:


第6题,企业代管、代销、暂存、受托加工的存货，不应纳人本企业的存货管理。
T、对
F、错
正确答案:


第7题,内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。
T、对
F、错
正确答案:


第8题,内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。
T、对
F、错
正确答案:


第9题,董事会可以聘请会计师事务所对其内部控制的有效性进行审计，其承担的责任可因此得以减轻或消除。
T、对
F、错
正确答案:


答案来源：（www.）,内部控制是由企业董事会、监事会，经理层实施的，和普通员工没有关系。
T、对
F、错
正确答案:


第11题,完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。
T、对
F、错
正确答案:


答案来源：（www.）,重大项目的立项，应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准。
T、对
F、错
正确答案:


第13题,感知风险事项是风险识别的基础，分析风险事项是风险识别的关键。
T、对
F、错
正确答案:


第14题,内部控制二要素阶段是内部控制结构阶段。
T、对
F、错
正确答案:


答案来源：（www.）,不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。
T、对
F、错
正确答案:


第16题,根据《柯勒会计辞典》的解释，内部牵制的基本思路是分工和牵制。
T、对
F、错
正确答案:


第17题,内部控制审计的范围主要指注册会计师对企业所有内部控制进行审计。
T、对
F、错
正确答案:


第18题,编制需求预算和采购预算、选择供应商、管理供应过程是采购业务的关键风险点。
T、对
F、错
正确答案:


第19题,内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的五个构成要素，这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。
T、对
F、错
正确答案:


答案来源：（www.）,内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。
T、对
F、错
正确答案: